Кому положены льготы по налогу на имущество?

Налог на имущество

В Российской Федерации имущество физических лиц облагается налогом. Однако отдельным категориям граждан полагаются налоговые льготы. О том, кому и на каких условиях предоставляется право не платить налоги или платить их в меньшем объеме расскажем далее.

Налог на имущество и виды собственности, с которого он взимается

Налог на имущество — это местный налог, который оплачивается собственниками недвижимого и движимого имущества.

Движимое имущество — это вещи и предметы, которые находятся в частной собственности и по закону не относятся к понятию недвижимость. К движимому имуществу принято относить:

  • Транспортные средства;
  • Животные;
  • Ценные бумаги;
  • Деньги;
  • Другое имущество, которое не попадает в категорию недвижимого.

К недвижимому имуществу относятся объекты, которые не поддаются перемещению. К таким можно отнести земли, сооружения, здания и другие объекты незавершенного строительства.

Период оплаты налога на имущество — один раз в год. В качестве его плательщиков выступают физические лица, они же являются собственниками движимых и недвижимых объектов, за которые приходится платить.

Сумма, которую должны уплатить граждане, устанавливается органами местного самоуправления. Они же имеют право самостоятельно устанавливать порядок и сроки уплаты имущественного налога. Важно, чтобы сумма налога не превышала той, что указанна в федеральном законодательстве.

Размер налога на недвижимость напрямую зависит от общей стоимости объектов налогооблажения.

Уведомление о необходимости оплаты имущественного налога отправляется гражданину по почте или в электронном формате, если у него имеется зарегистрированный на сайте личный кабинет налогоплательщика.

Кому положены льготы?

По закону, каждый владелец движимого и недвижимого имущества обязан платить налоги. Но есть категории граждан, которым положены послабления в виде полного или частичного освобождения от уплаты налогов. Налоговые льготы предусмотрены для следующих категорий граждан РФ:

  • Инвалиды 1 и 2 группы;
  • Инвалиды с детства;
  • Герои СССР и Российской Федерации с имеющим орденом Славы;
  • Участники гражданской и Великой Отечественной Войны;
  • Пострадавшие из-за аварии в Чернобыле;
  • Уволенные военные по состоянию здоровья или по достижению определенного возраста;
  • Принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия или в устранении последствий ЧП на военных объектах;
  • Семьи военных, которые остались без кормильца;
  • Пенсионеры;
  • Собственники небольших построек (до 50 квадратных метров).

Выше перечисленные лица могут воспользоваться своим правом на получение льгот только полсе подтверждения статуса. Для этого в налоговую предоставляется полный пакет документов, подтверждающий их положение:

  • Паспорт;
  • Заявление;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Документы на право владения недвижимостью;
  • Кадастровый или технический паспорт объекта.

Также льготы пенсионерам могут предоставляться, если они являются владельцами:

  • Дома;
  • Квартиры или комнаты в квартире;
  • Гаража;
  • Хозяйственного строения;
  • Мастерской, музея, галереи, библиотек.

Пенсионер освобождается от налога на недвижимость только по одному из имеющихся объектов. Например, если ему принадлежит один дом и две квартиры, он имеет право самостоятельно выбрать, какой объект не будет облагаться налогом. Также есть ряд ситуаций, когда пенсионер не освобождается от налога на имущество. К примеру:

  • если стоимость одного объекта превышает 300 миллионов рублей;
  • если принадлежащее ему имущество используется в предпринимательских целях.

Льготы для владельцев особого имущества

Льготы по налогу на имущество

Особое имущество — это объекты недвижимости, которые работают во благо населения страны. К таким относят:

  • Помещения для творчества;
  • Музеи;
  • Библиотеки;
  • Организации, оказывающие поддержку инвалидам;
  • Предприятия фармацевтического направления;
  • Сооружения на автодорогах;
  • Предприятия, которые выпускают протезную и ортопедическую продукцию;
  • Государственные научные центры;
  • Имущество судостроительных фирм.

Собственники объектов особого имущества могут быть полностью освобождены от уплаты налогов.

Чтобы воспользоваться льготным правом, собственник должен подать заявление в Налоговую и приложить к нему пакет документов:

  • Паспорт;
  • Заявление;
  • Документы на право владения недвижимостью;
  • Кадастровый или технический паспорт объекта.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет — представляет собой денежную сумму, которая уменьшает размер выплачиваемого налога на недвижимость. Налоговым кодексом предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

  • Стандартные. Предоставляются определенным физическим лицам: инвалидам с детства, чернобыльцам, супругам и родителям погибших военнослужащих.
  • Социальные. Предоставляются при расходах на:
    • Благотворительность;
    • Обучение;
    • Лечение и приобретение медикаментов;
    • Негосударственное пенсионное обеспечение;
    • Накопительную часть трудовой пенсии.
  • Инвестиционные. Предоставляются налогоплательщику при осуществлении следующих операций:
    • Вносил денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
    • Получал доход по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете;
    • Продал ценные бумаги.
  • Профессиональные. Предоставляются за произведенные и документально подтвержденные расходы;
  • Имущественные вычеты. Предоставляются гражданам за проведение следующих операций с имуществом:
    • Покупка жилья;
    • Продажа;
    • Строительство жилья или покупка земельного участка для этих целей.

Для получения имущественного налогового вычета, налогоплательщику потребуется:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Получить справку из бухгалтерии с официального места трудоустройства о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
  3. Подготовить копии правоустанавливающих на недвижимость документов4
  4. Подготовить копии платежных документов;
  5. Предоставить в налоговый орган заполненную декларацию с копиями документов.

Если гражданин РФ взял ипотеку, он может написать заявление на получение налогового вычета с уплаченных процентов. К выше перечисленным документам, ему необходимо будет добавить документ, подтверждающий своевременную уплату процентов по кредиту, копию составленного договора с заимодателем и справку, в которой указана точная сумма выплаченных денег.

В ситуации, если заявление на налоговый вычет предоставляется одним из супругов, а общая сумма совместного имущества оценивается в 4 миллиона рублей, то к заявке прилагают свидетельство о браке.

Кто полностью освобождён от налогов?

Освобождение от налогов на имущество.

Помимо категории граждан, которым положены льготы на оплату налога на недвижимость, есть лица, которые вовсе освобождаются от выплат. К ним относятся как физические, так и юридические лица.

К юридическим лицам, которые полностью освобождены от уплаты налогов на недвижимость можно отнести:

  • Адвокатские конторы;
  • Производители фармацевтики;
  • Религиозные объединения;
  • Обслуживающие инвалидов компании (транспортировка, уход и т.д).

Физические лица могут быть освобождены от федеральных или местных налогов. От федеральных могут освободить:

  • Военных;
  • Инвалидов;
  • Пенсионеров;
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле;
  • Участников и ветеранов войны.

От местных налогов могут освободить собственников территорий, подходящих под определение «муниципальные».

Граждане могут получить освобождение от уплаты налога на имущество, только при условии, что оно находится в их собственности и не используется в предпринимательской деятельности. Заявление на освобождение подается в налоговую службу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий